Glossário.
145 Estabelece condições para a venda de títulos, que são o resultado da fusão ou consolidação registrada da SEC. Os não afiliados não estão sujeitos a restrições de revenda. As afiliadas da empresa de venda que não se tornam filiais da empresa adquirente estão sujeitas a restrições de volume e requisitos de informação pública para o primeiro ano, mas não precisam apresentar o Formulário 144. Durante o segundo ano, o único requisito é que a empresa esteja atualizada em todos os relatórios da SEC. As afiliadas da empresa adquirente devem cumprir todos os 144 requisitos, exceto o período de retenção mínimo.
Os valores mobiliários 144K têm essa restrição se os valores mobiliários são restritos, mas o proprietário do estoque não é um afiliado da empresa e os títulos foram adquiridos da empresa ou são afiliados da empresa há mais de 2 anos. Os clientes podem vender esse tipo de estoque sem ter que satisfazer a maioria dos requisitos da Regra 144.
701 (g) (3) Regra que permite a venda de títulos não registrados no mercado aberto, desde que as ações foram emitidas ao abrigo de um plano de benefícios da empresa ou acordo de compensação antes de uma empresa se tornar pública. O proprietário desses títulos que não é considerado afiliado do emissor pode vender ações de acordo com a Regra 701 (g) (3) sem ter que satisfazer os requisitos da Regra 144. As ações não podem ser vendidas até 90 dias após a publicação da empresa. No entanto, certas instruções da Norma 701 devem ser preenchidas pelo proprietário do estoque, a fim de remover a legenda restrita e liberar o produto da venda. As afiliadas devem satisfazer todos os requisitos da Regra 144, além do período de retenção de um ano.
Imposto mínimo alternativo (AMT) O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema de impostos separado, complementar ao sistema de imposto de renda federal. O sistema AMT tenta garantir que qualquer pessoa que beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto.
Período de apagamento Estas são certas épocas do ano em que os privilégios para exercer suas opções de ações podem ser restritos. Consulte as regras do seu plano de opção de estoque para obter mais informações. Por exemplo, os períodos de blackout geralmente coincidem com o final do ano fiscal da empresa, horários de dividendos e final do ano civil.
Ganhos de capital Este é o lucro da venda de um título a um preço maior do que o preço de compra original. Além disso, um objetivo específico a longo prazo para muitos fundos mútuos.
Imposto sobre ganhos de capital Este é um imposto sobre lucros da venda de certos ativos, como valores mobiliários e imóveis.
Comissão Os custos de venda ou transferência de uma transação de ordem comercial.
Empréstimo de controle ou restrito Um empréstimo de margem que é garantido por títulos de controle ou restritos.
Diretores, Diretores de Insiders ou Afiliados, diretores, executivos de políticas, grandes acionistas (geralmente proprietários de 10% ou mais de ações em circulação) e outras pessoas que estão em posição de controlar direta ou indiretamente a administração da empresa. Isso inclui cônjuges, membros da família que vivem com a pessoa de controle e outras entidades afiliadas a pessoas de controle, conforme definido na Regra 144. A negociação de valores mobiliários por uma pessoa de controle do emissor está sujeita a restrições, independentemente de a segurança ser restrito. Uma pessoa de controle deve completar a documentação da Regra 144 e cumprir com a Regra 144 ao vender títulos de controle.
Plano de Compra de Estoque de Empregados Este é um plano oferecido por um empregador de acordo com o qual os funcionários têm a oportunidade de comprar ações da empresa através de deduções de folha de pagamento.
Produto de caixa estimado Esta é uma estimativa do produto de uma ordem de exercício e venda. Esta estimativa mostra todos os lucros após deduzir quaisquer estimativas de custos ou impostos. Para uma opção de exercício e venda por opção de opção de incentivo, esta é uma estimativa do produto após a dedução das estimativas do custo de exercício (por exemplo, comissões e honorários). Para uma ordem de exercício e venda de opções de ações não qualificadas, esta é uma estimativa do produto após as estimativas para o custo do exercício, impostos totais (por exemplo, impostos de renda federais e estaduais) e o custo de exercício (por exemplo, comissões e taxas) são deduzidas. Os recursos reais em dinheiro no momento da execução da ordem podem ser diferentes.
Custo de exercício estimado Esta é uma estimativa do custo total, preço de concessão no qual você compra as opções de ações multiplicadas pelo número de opções que você está exercendo, que seria deduzido do seu produto como resultado de uma ordem de exercício. O custo do exercício real no momento da execução da ordem pode ser diferente.
Produto de venda bruto estimado Esta é uma estimativa do produto de uma ordem de exercício e venda. Esta estimativa mostra todo o produto antes de qualquer estimativa de custos ou impostos serem deduzidos. A estimativa do custo de exercício (por exemplo, comissões e taxas) é deduzida. Para uma ordem de exercício e venda de opções de ações não qualificadas, esta é uma estimativa do produto antes das estimativas para o custo do exercício, impostos totais (por exemplo, impostos de renda federais e estaduais) e o custo de exercício (por exemplo, comissões e taxas) são deduzidas Os custos reais no momento do exercício podem ser diferentes. O produto da venda bruta real no momento da execução da ordem pode ser diferente.
Novos recursos de caixa estimados Esta é uma estimativa do produto de uma ordem de exercício e venda. Esta estimativa mostra todos os lucros após deduzir quaisquer estimativas de custos ou impostos. Para uma ordem de exercício e venda de opções de ações de incentivo, esta é uma estimativa do resultado após a dedução da estimativa do custo de exercício (por exemplo, comissões e honorários). Para uma ordem de exercício e venda de opções de ações não qualificadas, esta é uma estimativa do produto após a estimativa para o custo de exercício, impostos totais (por exemplo, impostos de renda federais e estaduais) e o custo de exercício (por exemplo, comissões e taxas ) são deduzidos. Os recursos reais em dinheiro no momento da execução da ordem podem ser diferentes.
Custo de exercício estimado Esta é uma estimativa do custo total, preço de concessão no qual você compra as opções de ações multiplicadas pelo número de opções que você está exercendo, que seria deduzido do seu produto como resultado de uma ordem de exercício. O custo do exercício real no momento da execução da ordem pode ser diferente.
Provisão de ações estimada Esta é uma estimativa do produto de um exercício e uma ordem de suspensão. Esta estimativa mostra todo o produto antes de deduzir qualquer estimativa de custos ou impostos: Para uma ordem de exercício e venda de opções de ações de incentivo, esta é uma estimativa do produto antes da estimativa do custo de exercício (por exemplo, comissões e honorários) é deduzida . Para uma ordem de exercício e venda de opções de ações não qualificadas, esta é uma estimativa do produto antes das estimativas para o custo do exercício, impostos totais (por exemplo, impostos de renda federais e estaduais) e o custo de exercício (por exemplo, comissões e taxas) são deduzidas. O compartilhamento de ações reais no momento da execução da ordem pode ser diferente.
Renda tributável estimada Esta é uma estimativa do rendimento em que você pagaria o imposto de renda ordinário após um exercício e venda ou um exercício e um pedido de reserva para opções de estoque não qualificadas executadas. O lucro tributável efetivo no momento da execução da ordem pode ser diferente.
Custo total estimado Esta é uma estimativa do custo total do exercício de opções de compra de ações que seria deduzido do produto quando um exercício e a ordem de espera forem executados. Esta estimativa é o total do custo de exercício estimado mais o valor do imposto estimado.
Valor Total Excedido Valor Excedente Esta é uma estimativa do valor total do número de opções de compra de ações que não foram exercidas, incluindo opções de ações que são adquiridas e não investidas.
Imposto de imposto total estimado Esta é uma estimativa do imposto sobre o rendimento que seria retido quando um exercício e venda ou um exercício e uma ordem de retenção para opções de ações não qualificadas se executam. Os impostos reais retidos no momento da execução da ordem podem ser diferentes.
Valor estimado das opções pendentes Esta é uma estimativa do valor total do número de opções de ações que não foram exercidas, ambas são adquiridas e opções de ações não vencidas. Esse valor é calculado pela multiplicação do preço de mercado dos estoques subjacentes no dia de negociação anterior por volta do número total de opções de ações adquiridas e não vencidas em circulação.
Valor estimado das opções adquiridas / exercitável Esta é uma quantidade estimada em todas as suas concessões de opções de ações. Esse valor é calculado multiplicando o número total de opções de ações adquiridas que são exercíveis em todas as suas concessões pelo spread.
Estimativas de opções adquiridas / exercitáveis Esta é uma estimativa do número de opções conservadas em estoque daquelas originalmente concedidas que foram realizadas o tempo suficiente para você ter direito de propriedade e estar disponível para exercícios.
Exercício e retenção Uma forma de exercício de opção de compra de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações das ações da sua empresa e manter o estoque. Quando você faz isso, você precisa ter fundos disponíveis * para pagar o custo do exercício e as retenções de impostos exigidas.
* Os fundos devem estar disponíveis através de depósito em dinheiro na sua Conta Fidelity ou, se você tiver sido aprovado para margem, margem disponível para contrair empréstimos contra outros valores mobiliários em sua Conta Fidelity.
Exercício e Venda Um exercício de opção de compra de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações da sua empresa e vender as ações imediatamente. O produto em dinheiro da venda é usado para pagar o custo do exercício, a retenção de impostos exigida e as comissões e honorários de corretagem. Você recebe o produto líquido restante em sua Conta Fidelity. Esta forma de exercício não exige que você forneça dinheiro para o exercício.
Custo de exercício Este é o custo do exercício de suas opções de compra de ações. O custo do exercício é calculado multiplicando o preço da subvenção pelo número de opções de ações que você está exercendo. O custo do exercício não inclui retenção de impostos ou quaisquer taxas ou comissões que possam ser aplicadas.
Data de exercício Esta é a data em que você optar por exercer suas opções de compra de ações, a data em que você se exercitou & rdquo; a opção de compra de ações do estoque subjacente.
Data da ordem de exercício Esta é a data em que o seu pedido de exercício das opções de compra de ações foi colocado, e não a data de liquidação das transações associadas ao exercício da opção de compra de ações.
Preço de exercício O preço por ação que você deve pagar ao emissor para exercer a opção de compra de ações. O preço de exercício geralmente é ajustado ao valor justo de mercado das ações da empresa na data da concessão. Também chamado de Grant Price.
Data de validade A data em que expira o contrato de opção de compra de ações. Para as opções de ações que sua empresa lhe concede, esta é a data de acordo com os termos do seu contrato de subvenção com a sua empresa e o plano de opções de compra de ações da sua empresa, após o qual você não pode mais exercer suas opções de compra de ações. A data de validade é determinada pela primeira vez após a atribuição das opções de compra de ações. De acordo com certas disposições do plano de opção de compra de ações e do contrato de concessão, como uma mudança no status de emprego, esta data de validade pode ser acelerada.
Valor de Mercado Justo O valor no exercício das ações obtidas pelo exercício de suas opções de compra de ações. O Valor de Mercado Justo é especificado no plano de opção de compra de ações do empregador e é usado para determinar o valor do ganho que é tratado como compensação para fins de imposto de renda federal. Na tela Entrada de Ordem de Exercício para uma ordem de exercício e espera, uma das quatro opções é exibida. Esta opção exibida é determinada pelas regras do plano de opções de ações da sua empresa. O valor justo de mercado será um dos seguintes: Primeiro dia útil do dia Média média alta e baixa para o dia Preço em tempo real Hoje próximo.
Valor de Mercado Justo no Exercício O preço por ação do estoque subjacente no momento em que seu pedido de exercício da opção de compra de ações foi executado. O preço por ação é baseado na opção de valor justo de mercado que o plano de opções de ações de sua empresa usa. O valor justo de mercado no exercício será um dos seguintes: Primeiro dia útil do dia Média média alta e baixa para o dia Preço em tempo real O fechamento de hoje.
Grant A transação pela qual seu empregador recompensa opções de ações para você. Os termos da sua concessão são determinados pelo seu contrato de subvenção e pelo plano de opções de ações da sua empresa.
Grant Price O preço por ação que você deve pagar ao emissor para exercer a opção de compra de ações. O preço da subvenção geralmente é fixado pelo valor justo de mercado das ações da empresa na data da concessão. Também chamado de Preço do Exercício.
Tipo de Subsídio Refere-se a se uma outorga de opção de compra de ações é para opções de ações de incentivo com benefícios fiscais ou opções de ações não qualificadas.
Prazo de retenção Para concessões de opção de compra de ações, isso refere-se à quantidade de tempo que as opções de ações devem ser realizadas antes que elas possam ser exercidas. Os requisitos do período de detenção para opções de compra de ações são descritos no cronograma de aquisição de vencimento para a concessão de opção de compra de ações.
Opções de ações de incentivo (ISO) Uma opção de compra de ações é a oportunidade, concedida pelo emissor (por exemplo, sua empresa), para comprar um certo número de ações ordinárias de sua empresa a um preço de subvenção pré-estabelecido durante um período definido de Tempo. Os ISOs atendem aos requisitos do IRS para tratamento fiscal especial. Com os ISOs, você não precisa pagar impostos regulares de renda no momento em que você exerce suas opções de compra de ações se você tiver suas ações o mais tarde de um ano a partir da data do exercício ou dois anos a partir da data em que as opções de ações foram concedidas, o período de espera . Se você decidir vender suas ações de opção de compra de ações após o período de espera, você estará sujeito a um imposto sobre os ganhos de capital sobre a diferença entre o preço de venda e o preço da subvenção. Se você vender suas ações antes ou no aniversário de um ano da data em que as ações foram concedidas, as ações que você vende estão sujeitas a uma disposição desqualificante, o que significa que, em geral, você será obrigado a pagar o imposto de renda sobre a diferença entre o valor do marcador justo no momento em que você exerce as opções de ações e o preço da subvenção. Se você exercer as opções de compra de ações antes do aniversário de dois anos da data em que as opções de ações foram concedidas, segure-as e, em seguida, as venda entre o aniversário de um ano e dois anos em que as opções de ações foram concedidas, você pagar ganhos de capital de curto prazo na diferença entre o valor justo de mercado na data em que você vendeu as ações e o preço da subvenção. Se você optar por vender suas ações no mesmo dia em que você as exerce, a Fidelity irá reter o custo da opção de estoque e enviá-la à sua empresa.
O estoque do emissor é uma parcela de estoque que lhe dá propriedade em uma empresa. As ações da Emissora e a concessão de opções de ações diferem em que uma concessão de ações simplesmente lhe dá o direito de comprar ações do estoque subjacente durante um período de tempo predefinido e a um preço pré-estabelecido, o preço da subvenção.
Contratos de bloqueio Os acordos de bloqueio proíbem que os integrantes da empresa, incluindo funcionários, amigos e familiares e capitalistas de risco, vendam suas ações por um período de tempo determinado. Os bloqueios também podem limitar o número de ações que podem ser vendidas durante um período de tempo designado.
Capitalização de mercado (em milhões de dólares) Em um perfil da empresa, o último preço da ação de fechamento atinge o número mais recente de ações em circulação.
Opções de ações não qualificadas (NSO) Uma opção de compra de ações é a oportunidade, concedida a você pela Emissora (por exemplo, sua empresa), para comprar um certo número de ações das ações ordinárias da sua empresa a um preço de subvenção pré-estabelecido ao longo de uma determinada período de tempo. NSOs não atendem a certos requisitos do IRS que permitem tratamento fiscal especial. Com NSOs, você é tributado quando você exerce as opções de compra de ações. Você paga a renda ordinária e os impostos do Medicare e estão sujeitos ao imposto de segurança social se você não pagou o máximo anual na diferença entre o valor justo de mercado no exercício e o preço da subvenção.
Opção A direito de comprar ou vender ações a um preço garantido por um período específico de tempo.
Optionee Qualquer pessoa que tenha sido concedida opções de ações e ainda as tenha.
Subsídio de opção Recomendar a concessão.
Opção no valor do dinheiro Isso se refere a um ganho em um contrato de opção que você possui. Para uma opção de compra, um ganho ocorre quando o preço de mercado atual da segurança subjacente é maior do que a opção de opção de preço da opção contrato, um ganho ocorre quando o preço de mercado atual do título subjacente é inferior ao preço do contrato da opção.
Número do plano Este é o número do plano de opção de compra de ações da sua empresa. O número do plano difere da ID da subvenção na medida em que sua empresa terá um plano de opção de compra de ações e o número do plano correspondente, mas pode ter muitas IDs de subvenção, uma para cada prêmio de opções de compra de ações.
Botão de exercício de visualização Exibe os detalhes de uma ordem de exercício de opção de estoque que você acabou de inserir para que você possa verificar as informações da ordem antes de fazer a ordem com a Fidelity.
Data do primeiro dia útil anterior Esta é uma opção de valor de mercado justo que é exibida na tela Entrada de requisito de exercícios para uma ordem de exercício e de espera. Esse valor significa que seu plano de opção de compra de ações usa o preço de fechamento do dia de negociação anterior da ação para calcular o: Ganho tributável Impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas Imposto mínimo alternativo (AMT) para opções de ações de incentivo.
Oferta pública refere-se à oferta de ações para o público de investimento. Isso ocorre depois que os regulamentos regulatórios da Securities and Exchange Commission foram satisfeitos. A oferta é geralmente feita por um banco de investimento ou grupo sindicado, grupo de instituições financeiras, em nome do emissor (por exemplo, a empresa que quer vender suas ações ao público).
Disposição Qualificadora Uma transação de estoque que atenda determinados requisitos do IRS para tratamento fiscal preferencial.
Preço em tempo real Esta é uma opção de valor de mercado justo que é exibida na tela Entrada de pedido de concessão de exercício para um exercício e uma ordem de suspensão. Esse valor significa que seu plano de opção de compra de ações usa o preço de mercado do estoque no momento em que sua ordem de exercício executa para calcular: Imposto de retenção de tributos para opções de ações não qualificadas. Imposto mínimo alternativo (AMT) para opções de ações de incentivo.
Venda registrada de valores mobiliários Indica que a empresa que emitiu os valores mobiliários o fez de forma a atender aos requisitos da Securities and Exchange Commission para oferecer e vender as ações para o público em geral. Os títulos oferecidos em uma oferta registrada geralmente são negociados no mercado aberto e não estão sujeitos às regras que governam títulos restritos.
Declaração de registro Esta é uma declaração exigida pela Comissão de Valores Mobiliários para quaisquer valores mobiliários que sejam vendidos ao público. A declaração fornece informações sobre a empresa que emite os valores mobiliários (por exemplo, informações financeiras, operações da empresa e administração, outras informações que devem ser divulgadas a qualquer pessoa que compraria partes da segurança, etc.).
Valores Restritos Os títulos restrito são ações, warrants ou outros valores que são adquiridos direta ou indiretamente de uma empresa pública ou privada ou de um afiliado da empresa (por exemplo, um presente), em uma transação que não está registrada pela SEC, também conhecido como oferta privada. Por exemplo, as ações restritas podem ser adquiridas através de fusões corporativas, exercício de opções de compra de ações, como ações bonificadas ou como compensação por serviços prestados, mas não por meio de oferta pública. Os valores mobiliários restritos são ações, warrants ou outros títulos adquiridos direta ou indiretamente de uma empresa pública ou privada ou de uma afiliada da empresa (por exemplo, um presente), em uma transação que não seja registrada pela SEC, também conhecida como uma oferta privada. Por exemplo, as ações restritas podem ser adquiridas através de fusões corporativas, exercício de opções de compra de ações, como ações bonificadas ou como compensação por serviços prestados, mas não por meio de oferta pública. Os títulos restritos não estão registrados na SEC e geralmente podem ser identificados por uma legenda sobre o certificado de estoque que restringe o modo de venda. A venda das ações dependerá de como e quando os títulos foram adquiridos. Às vezes, existe uma restrição contratual, como um acordo de bloqueio, que ainda restringe a revenda do estoque.
Prêmio de estoque restrito Um Prêmio de estoque restrito é uma concessão de ações de um empregador para um empregado em que os direitos do empregado para as ações são limitados até que as ações "coletem" e deixem de estar sujeitas às restrições. Normalmente, o empregado não pode vender ou transferir as ações de ações até que eles virem - freqüentemente um período de tempo definido - e perde o estoque se o emprego do empregado terminar antes do estoque.
Questões temperadas Isso se refere a ações que foram negociadas por um período de tempo e durante esse período ganharam reputação de qualidade com o público investidor e experimentam volumes comerciais constantes nos mercados de ações.
Liquidação Refere-se ao ponto em que um corretor paga os valores mobiliários comprados por um investidor ou recebe o pagamento do investidor que trouxe os valores mobiliários.
Proveitos de ações Este é o número de ações que você possui após uma ordem para exercer e manter opções de ações executadas e após o custo de exercício, comissões, taxas e quaisquer impostos devidos como resultado da ordem foram deduzidos.
Ações Esta é uma representação de propriedade em uma empresa ou fundo mútuo através de ações de um investimento comprado ou opções de ações que foram exercidas. No histórico de contas, este é o número de ações que foram trazidas ou vendidas quando uma transação foi executada.
Os títulos de estoque registrados (S-3 ou S-8) da prateleira podem ser registrados em uma declaração de registro de & ldquo; prateleira de registro & rdquo; com a SEC. O registro é limitado ao valor das ações que deverão ser vendidas dentro de um prazo razoável após a data inicial do registro. Os títulos registados da prateleira serão cobertos por um prospecto que deve ser entregue no momento da venda. A empresa deve estar atualizada em todos os registros SEC necessários para manter o registro da prateleira atual.
Opção de compra de ações Um direito contratual que uma corporação concede a um indivíduo para que ele / ela possa comprar um número específico de ações de ações a um preço especificado por um período de tempo especificado. Em geral, existem dois tipos de opções de compra de ações, opções de ações de incentivo (ISO) e opções de estoque não qualificadas (NSO).
Plano de opção de compra de ações Um documento contratual entre o empregador e o empregado que estabelece os direitos e obrigações do titular de um plano de opção de compra de ações.
Nome e símbolo completo do estoque O símbolo de troca ou troca utilizado para identificar o estoque e o nome da empresa do estoque.
Swap de ações Esta é uma forma de exercício de opção de compra de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações de ações da sua empresa trocando ações de uma ação que você possui atualmente em vez de dinheiro para pagar o custo de exercício.
Fechar de hoje Esta é uma das opções de valor de mercado justo que é exibida na tela Entrada de pedido de exercício para um exercício e manter a ordem. Esse valor significa que seu plano de opção de compra de ações usa o preço do estoque no fechamento do mercado no dia em que a sua ordem de exercício de ações executa para calcular o: Ganho tributável Impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas Imposto mínimo alternativo (AMT) para estoque de incentivo opções.
Opções de estoque total em aberto O número total de opções de compra de ações, incluindo opções de ações que são adquiridas e não realizadas, que você atualmente possui. Este é o número de opções de compra de ações que você recebeu menos o número de opções de ações anteriormente exercidas e as opções de ações que foram canceladas.
Total de opções de ações vendidas / exercitáveis Isso refere-se ao número total de opções de ações em todas as suas bolsas de opções de ações para as quais você tem o direito de propriedade e que são elegíveis para o exercício.
Under Water Uma opção de compra de ações para a qual o preço de outorga da opção de compra de ações é superior ao preço de mercado atual do estoque subjacente.
Valores de segurança subjacentes que devem ser entregues se as opções de estoque forem executadas.
Opções de estoque não exercidas Refere-se a uma opção de compra de ações que tenha sido adquirida, mas ainda não exercida.
Conta de opções de ações não exercidas Esta é uma conta de serviços de plano de opções de ações contendo informações sobre todas as concessões de opções de ações. Esses subsídios incluem aqueles que não são vendidos e que são adquiridos.
Opções de ações remanescentes Esta é uma estimativa do número de opções de ações daqueles originalmente concedidos que não foram mantidos o tempo suficiente para você ter direito de propriedade e que ainda não estão disponíveis para exercícios.
Vested Para concessões de opção de estoque, isso se refere a quando você ganhou o direito de propriedade e as opções de ações são elegíveis para exercícios.
Opções de ações adquiridas / exercitáveis Esta é uma estimativa do número de opções de ações daqueles originalmente concedidos que foram mantidos o tempo suficiente para você ter direito de propriedade e estar disponível para exercícios.
Opções de ações adquiridas Isso se refere a opções de compra de ações para as quais você ganhou o direito de propriedade e que são elegíveis para o exercício.
Vesting Para concessões de opção de estoque, este é o processo pelo qual as opções de compra de ações se tornam exercíveis, geralmente através da passagem do tempo. As opções de compra de ações são consideradas adquiridas quando você tem o direito de propriedade e você pode exercer as opções de ações em qualquer momento antes de expirar.
Data de aquisição Isto refere-se à data em que as suas opções de compra são adquiridas. A partir desta data até as opções de compra de ações expirar, você pode exercer as opções de compra de ações.
Calendário de aquisição Este é um cronograma de datas em que um número específico de opções de ações outorgadas como parte de uma outorga de opção de compra de ações é adquirida. O cronograma de aquisição de opções de ações é definido no contrato de subscrição que você assina quando aceita uma concessão de opções de compra de ações. Por exemplo, se você recebeu 1000 opções de compra de ações em 1º de fevereiro de 2000. O cronograma de aquisição pode indicar que 200 das opções sobre ações serão adquiridas em 1º de fevereiro de 2004, outras 200 opções de ações serão adquiridas em 1º de fevereiro de 2005, outra 200 em 1 de fevereiro de 2006, etc.
Sobre os Planos de Compra de Ações dos Empregados.
As empresas oferecem planos de compra de ações para funcionários para permitir a eles a oportunidade de compartilhar o sucesso da empresa. Um plano de compra de ações permite que os funcionários adquiram ações ordinárias de sua empresa, muitas vezes com desconto do preço de mercado.
As opções de compra de ações são percebidas como uma efetiva ferramenta de retenção de funcionários e incentivos. Os planos de compra de ações ajudam os funcionários a pensar mais como um proprietário, o que alinha seus interesses com os dos acionistas.
Como funcionam os planos de compra de estoque?
Sob um plano típico de compra de ações, os empregados recebem uma opção para comprar as ações de seu empregador geralmente com um preço com desconto no final de um período de oferta. Antes de cada período de oferta, os funcionários elegíveis indicam se desejam participar do plano.
Se o empregado deseja participar, ele / ela indica a porcentagem ou montante em dólares de compensação a ser deduzido de sua folha de pagamento durante todo o período de oferta. A porcentagem ou o montante em dólares que os funcionários estão autorizados a contribuir varia de acordo com o plano, no entanto, o IRS limita a compra total a US $ 25.000 por ano.
Na maioria dos planos de compra de ações, o preço de compra é definido com desconto pelo valor justo de mercado. Enquanto alguns planos prevêem que o desconto seja aplicado ao valor do estoque na data de compra (por exemplo, 85% do valor justo de mercado nessa data), é mais comum aplicar o desconto ao valor do estoque no primeiro ou último dia do período de oferta, o que for menor.
A maioria dos planos permite aos funcionários aumentar ou diminuir a porcentagem de dedução da folha de pagamento em qualquer momento durante o período de oferta. Cada plano é único, os materiais do seu plano detalharão como funciona um plano específico.
Dois tipos de planos de compra de ações do empregado.
Existem dois tipos de Planos de Compra de Estoque de Empregados, classificados por seu status de imposto:
Planos de compra de ações de funcionários qualificados (Seção 423)
Os Planos de Compra de Compra de Empregados Qualificados cumprem as condições descritas na Seção 423 do Código da Receita Federal. Existe um tratamento fiscal especial para ações que são mantidas por mais de um ano. Um plano qualificado deve atender aos seguintes requisitos:
Somente os funcionários da empresa (ou suas empresas-mãe ou subsidiárias) podem participar do plano. O plano de compra deve ser aprovado pelos acionistas da empresa no prazo de 12 meses antes de ser adotado pelo conselho. Qualquer empregado que possua mais de 5% do estoque da empresa não pode participar do plano. Todos os empregados elegíveis devem ser autorizados a participar do plano, embora certas categorias de empregados possam ser excluídas (por exemplo, funcionários empregados com menos de dois anos) Todos os funcionários devem aproveitar os mesmos direitos e privilégios ao abrigo do plano, esperam que o valor das ações que podem ser compradas pode basear-se em diferenças de remuneração. O preço de compra não pode ser inferior ao menor de 85% do valor justo de mercado das ações 1) início do período de oferta, ou 2) na data de compra O período máximo de oferta não pode exceder 27 meses, a menos que o preço de compra se baseie unicamente no valor justo de mercado no momento da compra, caso em que o período de oferta pode ser tão longo quanto 5 anos Um empregado não pode comprar mais de US $ 25.000 em ações (com base no valor justo de mercado no primeiro dia do período de oferta) para cada ano civil em que o período de oferta está vigente.
Planos de compra de ações de funcionários não qualificados.
Os Planos de Compra de Ações não-seção 423 são simples planos de dedução de folha de pagamento que permitem aos empregados comprar ações da empresa, às vezes com desconto. Não há nenhum tratamento fiscal especial de qualquer produto, e o plano não está necessariamente disponível para todos os funcionários.
Quais são as vantagens dos planos de compra de ações dos empregados?
Esses planos geralmente são fáceis e convenientes de configurar e incentivar a economia e o investimento. Os funcionários não precisam se comprometer com um número específico de ações em cada período de pagamento. Eles selecionam um valor em dólares ou uma porcentagem de cheque de pagamento e cada período de compra, uma série de ações são compradas com base em contribuições.
Devo exercer minhas opções de ações para empregados?
As opções de estoque de empregados podem se tornar mais valiosas ao longo do tempo. Este artigo pode ajudá-lo a desenvolver uma estratégia em torno do exercício de opções de estoque de empregados.
Por Dan Caplinger com The Motley Fool & ndash; 24/08/2017 730.
Alguns empregados ganham opções de compra de ações como parte de seus pacotes de remuneração no trabalho, dando-lhes o direito de comprar ações de ações a um preço fixo no futuro. Se o estoque ganhar em valor ao longo do tempo, os funcionários podem exercer suas opções de ações, vender as ações e receber um ganho.
No entanto, existem grandes implicações para que seus impostos façam uso de opções de estoque de empregados, e é importante entender todas as complexidades envolvidas. Em particular, uma vez que você conhece o tipo de opções que você possui, você pode calcular sua melhor estratégia para exercer essas opções e obter as recompensas do seu trabalho bem-sucedido.
Dois tipos de opções de compra de ações.
Você pode gostar também.
Os funcionários podem receber um dos dois tipos de opções de compra de ações. As opções de estoque de incentivo, ou ISOs para abreviar, estão disponíveis apenas para funcionários de uma empresa. As opções de compra de ações não qualificadas, ou NQSOs, podem ser entregues a qualquer um, incluindo consultores externos e diretores corporativos, bem como trabalhadores.
A maior diferença entre ISOs e NQSOs é como eles são tributados. Com opções de ações de incentivo, o exercício da opção não cria um evento tributável para fins de imposto de renda ordinário, desde que você segure as ações que você recebe no exercício. Mais tarde, você pagará o imposto sobre os ganhos de capital sobre qualquer ganho quando você vender, mas enquanto você tiver as ações por mais de um ano após o exercício da opção, o ganho será elegível para menores taxas de ganhos de capital de longo prazo.
Em contrapartida, os NQSO criam dois eventos tributáveis separados. Primeiro, quando você exercer a opção, você será tratado como tendo recebido uma compensação tributável igual à diferença entre o valor de mercado atual das ações que você recebe e o valor que você tem que pagar de acordo com o contrato de opção. Mais tarde, quando você vende as ações, qualquer diferença entre o valor das ações quando vendido em comparação com o valor de mercado das ações quando você exerceu a opção é tratada como um ganho ou perda de capital.
Um exemplo simples.
Um exemplo básico mostra como isso funciona na prática. Digamos que você obtenha opções de compra de ações que lhe permitam comprar 100 ações no valor de US $ 5 por ação. Vários anos depois, o estoque subiu para US $ 15. Você exerce as opções, e depois alguns anos depois disso, o estoque é de US $ 30. Você então decide vender.
Com os ISOs, não haveria nenhum evento tributável após o exercício, e você pagaria o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo sobre a diferença entre os US $ 5 que você pagou e os US $ 30 que recebeu. Por 100 ações, isso equivaleria a uma tributação de ganhos de capital em $ 2.500 em ganhos.
Com NQSOs, você acabaria pagando taxas de imposto de renda ordinárias em compensação pela diferença entre o valor de $ 15 por ação no exercício e os $ 5 que você pagou, ou US $ 1.000 para as 100 ações. Depois disso, o aumento subsequente de US $ 15 por ação para US $ 30 seria tributado nas taxas de ganhos de capital de longo prazo, então você deveria pagar imposto sobre ganhos de capital em US $ 1.500. Como as taxas de imposto de renda ordinárias são mais altas, o cenário NQSO é quase sempre menos favorável do que o cenário ISO.
Onde as coisas ficam mais complicadas.
Você pode ver a partir do exemplo acima que, às vezes, pode fazer mais sentido com NQSOs para se exercitar mais cedo ou mais tarde. Qualquer ganho antes do exercício está sujeito ao imposto de renda ordinário, mas o ganho após o exercício é tributado em taxas de ganhos de capital potencialmente mais baixas. Mas a desvantagem do exercício inicial é que você tem que pagar o preço de exercício imediatamente, ao invés de mantê-lo investido em outro lugar.
É aí que uma calculadora pode ser útil. Ao executar vários cenários com NQSOs, você pode decidir se exercitar cedo faz mais sentido do que simplesmente esperar até mais perto da data de validade das opções para se exercitar.
Tenha muito cuidado.
Finalmente, lembre-se de que as questões fiscais com opções de estoque podem ser extremamente complexas. Por exemplo, com opções de ações de incentivo, há implicações que envolvem o imposto mínimo alternativo. Se você estiver sujeito a esse imposto, os ISOs podem ter impactos tributários. Além disso, o tratamento AMT pode ter conseqüências desastrosas se o estoque atravessar um ciclo de grandes ganhos e subseqüentes quedas no preço da ação.
Receber opções de estoque é um ótimo benefício para funcionários, mas também exige que você esteja atento sobre o que fazer com eles. Ao usar os recursos à sua disposição, você pode tomar uma decisão melhor com suas opções de estoque e maximizar seu valor, mantendo os impostos o mais baixo possível.
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6 erros do plano de estoque dos empregados a serem evitados.
Veja como aproveitar ao máximo o plano de ações da sua empresa.
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Key takeaways.
Não se concentre demais no estoque do seu empregador. Encontre formas de diversificar. Não demora em exercitar suas opções de ações até o último minuto, esperando que o preço das ações suba. Se você perder o prazo, suas opções de ações expirarão sem valor. Se você deixar sua empresa devido a um novo emprego, a uma demissão ou a uma aposentadoria, normalmente não terá mais de 90 dias para exercer quaisquer concessões de opções de ações existentes.
As opções de compra de ações e os programas de compra de ações dos funcionários podem ser boas oportunidades para ajudar a criar riqueza financeira potencial. Quando administrado corretamente, esses benefícios podem ajudar a pagar as futuras despesas da faculdade, a aposentadoria ou mesmo uma casa de férias.
Mas muitos investidores começaram a tropeçar, não prestem atenção a datas cruciais e gerenciam acidentalmente suas concessões de opção de estoque de empregado. Como resultado, eles podem perder os muitos benefícios que esses planos de opções de ações podem fornecer.
Para ajudar a garantir que você maximize seus benefícios de opção de estoque, evite fazer esses 6 erros comuns:
Erro n. ° 1: permitir a expiração das opções de estoque no dinheiro.
Uma outorga de opção de compra de ações oferece uma oportunidade para comprar uma quantidade predeterminada de ações da empresa de sua empresa em um preço pré-estabelecido, conhecido como exercício ou preço de exercício. Normalmente, há um período de validade entre 1 a 4 anos, e você pode ter até 10 anos para exercer suas opções para comprar o estoque.
Uma opção de compra de ações é considerada "no dinheiro" quando o estoque subordinado está negociando acima do preço de exercício original. Diga, hipoteticamente, que você tem a opção de comprar 1.000 ações do estoque de sua empregadora em US $ 25 por ação. Se o estoque atualmente estiver negociando em US $ 50 por ação, suas opções seriam US $ 25 por ação no dinheiro. Se você os exerceu e vendeu imediatamente as ações em US $ 50, você desfrutaria de um lucro antes de impostos de US $ 25.000.
Você pode ser tentado a atrasar o exercício de suas opções de ações o maior tempo possível com a esperança de que o preço das ações da empresa continue aumentando. O atraso permitirá que você adieça qualquer impacto tributário da bolsa e possa aumentar os ganhos que você percebe se você exercer e depois vender as ações. Mas as concessões de opção de estoque são uma proposição de uso-ou-perder, o que significa que você deve exercer suas opções antes do final do período de validade. Se você não agir a tempo, você perderá sua oportunidade de exercer a opção e comprar a ação no preço de exercício. Quando isso acontece, você pode acabar deixando dinheiro na mesa, sem recurso.
Em alguns casos, opções in-the-money expiram sem valor porque os funcionários simplesmente esquecem o prazo. Em outros casos, os funcionários podem planejar exercitar no último dia possível, mas podem se distrair e, portanto, não tomar as medidas necessárias.
"Pergunte a si mesmo o valor extra que pode obter, aguardando até o último segundo para exercer seu prêmio, e determine se isso vale o risco de deixar o prêmio expirar sem valor", diz Scott Senseney, vice-presidente sênior de Fidelity Stock Plan Services.
Considere esses fatores ao escolher o momento certo para exercer suas opções de compra de ações:
Quais são suas expectativas para o preço das ações e o mercado de ações em geral? Se você acha que o estoque atingiu um pico ou é provável que caia no futuro, considere exercer e vender. Se você acha que pode continuar a subir, você pode querer exercer e manter o estoque, ou atrasar o exercício de suas opções. Quanto tempo permanece até a opção de estoque expirar? Se você estiver dentro de 60 dias após a expiração, pode ser hora de agir, para evitar o risco de deixar as opções expirar sem valor. Verifique com seu empregador sobre quaisquer períodos de black-out ou outras restrições. Você estará no mesmo suporte de imposto, ou um maior ou menor, quando estiver pronto para exercer suas opções? Os impostos têm o potencial de comer em seus retornos, então você pode querer exercer e vender quando estiver no menor suporte de imposto possível - embora este seja apenas um fator para pesar sua decisão.
Dica: monitore sua agenda de aquisição de direitos, mantenha sua informação de contato atualizada e responda a qualquer lembrete que você receba de seu empregador ou administrador do plano de ações.
Erro # 2: não entender as conseqüências fiscais das ISOs.
Existem 2 tipos de outorgas de opções de ações: opções de ações de incentivo (ISOs) e opções de ações não qualificadas (NSOs). Quando você recebe uma subvenção do ISO, não há efeitos fiscais imediatos e você não precisa pagar impostos de renda regular quando exerce suas opções, embora o valor do desconto que seu empregador forneceu e o ganho possa estar sujeito a imposto mínimo alternativo (AMT) .
No entanto, quando você vende ações da ação, você será obrigado a pagar impostos sobre ganhos de capital, assumindo que você vendeu as ações a um preço superior ao seu preço de exercício. Para se qualificar para a taxa de ganhos de capital de longo prazo, você deve manter suas ações pelo menos 1 ano a partir da data do exercício e 2 anos a partir da data de outorga.
Se você vende ações ISO antes do período de retenção requerido, isso é conhecido como disposição desqualificadora. Nesse caso, a diferença entre o valor justo de mercado do estoque no exercício (o preço de exercício) eo preço da subvenção - ou o montante total do ganho na venda, se menor, será tributado como renda ordinária e qualquer restante O ganho é tributado como um ganho de capital. Para a maioria das pessoas, sua taxa de imposto de renda ordinária é maior do que a taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo.
Embora os impostos sejam importantes, eles não devem ser sua única consideração. Você também precisa considerar o risco de que o preço das ações da sua empresa possa diminuir do seu nível atual. "Esteja ciente da sua situação tributária, mas também entende como a empresa está atuando no mercado, porque também existem riscos para manter as ações", diz Senseney. "Saiba quais ações são qualificadas para tratamento tributário especial, quais são os períodos de detenção e opções de estoque de exercícios em conformidade".
Dica: consulte um consultor fiscal antes de exercer opções ou vender ações da empresa adquiridas através de um plano de remuneração de ações.
Erro # 3: Não conhece as regras do plano de estoque quando você sair da empresa.
Quando você deixa seu empregador, seja devido a um novo emprego, a uma demissão ou a aposentadoria, é importante não deixar suas concessões de opções de ações para trás. De acordo com as regras do plano de estoque da maioria das empresas, você não terá mais de 90 dias para exercer quaisquer concessões de opções de ações existentes. Embora você possa receber um pacote de indenização que dura 6 meses ou mais, não confunda os termos desse pacote com a data de validade em suas concessões de opção de estoque.
Se sua empresa for adquirida por um concorrente ou se juntando com outra empresa, sua aquisição poderá ser acelerada. Em alguns casos, você pode ter a oportunidade de exercer imediatamente suas opções. No entanto, certifique-se de verificar os termos da fusão ou aquisição antes de atuar. Descubra se as opções que possui nas ações da sua empresa atual serão convertidas em opções para adquirir ações na nova empresa.
Dica: entre em contato com a HR para obter detalhes sobre suas concessões de opções de ações antes de deixar seu empregador, ou se sua empresa se juntar a outra empresa.
Erro # 4: Concentrando muito da sua riqueza no estoque da empresa.
Ganhar compensação na forma de ações da empresa ou opções para comprar ações da empresa pode ser altamente lucrativo, especialmente quando você trabalha para uma empresa cujo preço das ações tenha aumentado por um longo período de tempo. Ao mesmo tempo, você deve considerar se você possui muita riqueza pessoal ligada a uma única ação.
Por quê? Existem 2 razões principais. Do ponto de vista do investimento, ter seus investimentos altamente concentrados em uma ação única, em vez de em uma carteira diversificada, o expõe ao excesso de volatilidade, com base nessa empresa. Além disso, quando essa empresa também é seu empregador, seu bem-estar financeiro já está altamente concentrado nas fortunas dessa empresa na forma de seu trabalho, seu salário e seus benefícios, e possivelmente até sua poupança de aposentadoria.
Em segundo lugar, a história está repleta de empresas que já eram de alta voltagem que mais tarde se tornaram insolventes. Quando a Enron arquivou em falência em 1999, mais de US $ 1 bilhão em economia de aposentadoria de empregados evaporaram-se no ar. Os funcionários da Lehman Brothers compartilharam um destino semelhante em 2008, assim como os trabalhadores da Radio Shack em 2018. Considere também que a renda do seu empregador paga suas contas mensais não indispensáveis e seu seguro de saúde. Se a fortuna da sua empresa demorar um pior, você poderia se encontrar fora de um trabalho, sem seguro de saúde e ovo de ninho esgotado.
"O estoque de um plano de equivalência patrimonial geralmente é um grande componente da remuneração anual de um empregado, por isso é fácil para sua carteira se concentrar excessivamente no estoque de sua empregadora", diz Senseney. "Mas você precisa dar um passo atrás, considere como esses benefícios se encaixam em seus objetivos financeiros de longo prazo, como poupança da faculdade, aposentadoria ou casa de férias, e desenvolver um plano para diversificar de acordo".
Dica: consulte um consultor financeiro para garantir que seus investimentos sejam adequadamente diversificados e leia Pontos de vista sobre Fidelity: o risco de um portfólio concentrado.
Erro # 5: Ignorando o plano de compra de ações de seus funcionários.
Os planos de compra de ações para empregados (ESPPs) permitem que você compre as ações do seu empregador, geralmente com desconto do valor justo de mercado atual da ação. Esses descontos geralmente variam de 5% a 15%. Muitos planos também oferecem uma "opção de look-back", que permite que você compre o estoque com base no preço no primeiro ou último dia do período de oferta, o que for menor. Se a sua empresa oferece um desconto de 15% e as ações subiram 5% durante o período, você poderia comprar o estoque com um desconto de 20%, já é um ganho antes de impostos saudável.
Infelizmente, alguns funcionários não conseguem aproveitar o ESPP da empresa. Se você não está participando, você pode querer dar o seu ESPP um segundo aspecto.
Os funcionários do nível de entrada geralmente optam por sair da ESPP, observa Senseney. "Mas como eles se tornam mais estabelecidos em suas carreiras e mais financeiramente seguros, eles devem reconsiderar seu ESPP. Dependendo do desconto que sua empresa oferece, você poderia estar transmitindo a oportunidade de comprar ações da sua empresa com um desconto significativo".
Dica: olhe sua estratégia de poupança atual - incluindo fundos de emergência e poupança para aposentadoria - e considere colocar algumas de suas economias em um ESPP. Você pode usar futuros aumentos para financiar o plano sem afetar seu estilo de vida.
Erro nº 6: não atualizando suas informações de beneficiário.
Tal como acontece com seu plano 401 (k) ou com quaisquer IRAs que você possui, seu formulário de designação de beneficiário permite que você determine quem receberá seus ativos quando você morrer fora do seu testamento. Se você não fez nenhuma designação de beneficiário, de acordo com a maioria das regras do plano, o executor (ou administrador), de fato, tratará a compensação de capital como um ativo da sua propriedade.
Cada vez que você recebe um prêmio de equivalência patrimonial, seu empregador solicitará que você preencha um formulário de beneficiário. Muitas concessões variam na vida de 3 a 10 anos, durante o qual muitos fatores podem mudar em sua vida. Por exemplo, se você estivesse solteiro quando recebeu uma concessão de opção, você pode ter nomeado um irmão ou pai como beneficiário. Mas 5 anos depois, você pode se casar com filhos, caso em que provavelmente você quer mudar seus beneficiários para seu cônjuge e / ou filhos. O mesmo é válido se você fosse casado e divorciado, divorciado e casado novamente. É importante sempre atualizar seus beneficiários.
Dica: reveja seus beneficiários para seus prêmios de equivalência patrimonial, bem como suas contas de aposentadoria, em uma base anual.
Próximos passos a considerar.
Para perguntas ou para conversar com um conselheiro Fidelity, ligue para 800-544-9354.
Visite o site de recursos do plano de ações.
Saiba como aproveitar ao máximo o estoque da empresa.
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